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フリーランスにおすすめのクレジットカード10選！選び方やメリットも解説

2025-06-24

フリーランスとして働く中で、経費の管理や資金繰りに役立つのがクレジットカードの活用です。事業用の支払いとプライベートの支出を分けることで管理がしやすくなり、ポイントや特典も有効に活用できます。しかし、カードによって還元率や付帯サービス、審査の通りやすさは異なります。

本記事では、フリーランスにおすすめのクレジットカードを10枚厳選し、それぞれの特徴やメリットをわかりやすく紹介。さらに、カードを選ぶ際に重視すべきポイントや注意点についても詳しく解説します。

フリーランスはクレジットカードを持つべき？その理由とは

フリーランスとして働いていると、日々の経費管理や資金繰りに悩むことも少なくありません。そんなときに強い味方となるのが「クレジットカード」です。特にビジネス用途に特化した法人カードやフリーランス向けのクレジットカードを活用することで、日々の業務や経理の効率が大幅に向上します。

個人カードと比較して、事業用に設計されたクレジットカードには、経費管理のしやすさや、会計ソフトとの連携、支払いサイトの調整など、フリーランスの課題に直結するメリットが多数あります。ここでは、フリーランスがクレジットカードを持つべき理由について、4つの観点から詳しく解説します。

経費管理がラクになる

フリーランスとして活動するうえで、経費の管理は非常に重要です。どの支出が事業に関係し、どれがプライベートのものなのかを明確にしておかないと、確定申告の際に混乱を招きかねません。

クレジットカードを事業専用として使い分けることで、事業にかかった費用が明細に明確に残り、記録が自動的に整理されます。紙の領収書を一つひとつ保管していく必要がなくなり、月ごとの明細をダウンロードして仕訳するだけで、会計処理も大幅に効率化されます。

また、カード明細が経費の証拠として機能するため、税務調査などがあっても安心です。経費の証憑管理を簡略化したいフリーランスにとって、クレジットカードは強力なツールとなるでしょう。

資金繰りが安定する

クレジットカードを活用することで、支払いタイミングをコントロールできるのも大きな利点です。たとえば、月末に広告費や仕入れ代金をクレジットカードで決済すれば、実際の引き落としは翌月や翌々月となり、最大で1～2ヶ月程度の猶予が生まれます。

このように支払いサイトが延びることで、売上の入金タイミングとのズレをカバーでき、キャッシュフローにゆとりが生まれます。資金繰りが不安定になりやすいフリーランスにとっては、これは非常に心強いポイントです。

また、カード会社によっては支払い猶予期間を長めに設定しているビジネスカードもあるため、支払条件を比較して選ぶことも重要です。

ポイントやマイルで経費削減も

フリーランスの経費は、積み重なればかなりの金額になります。通信費、広告費、出張費、サブスクリプションなど、日々発生する支出をクレジットカードで決済することで、ポイントやマイルを効率的に貯めることができます。

貯まったポイントは、Amazonギフト券や家電製品、キャッシュバックなどに交換でき、間接的に経費削減につながります。さらに、出張が多いフリーランスであれば、航空会社系のカードでマイルを貯めることで、次のフライト費用を浮かせることも可能です。

個人カードでは見落としがちな特典も、ビジネスカードにはビジネスに役立つリワードが多く用意されているため、選び方次第でお得度は大きく変わります。

会計ソフトとの連携で確定申告も効率化

フリーランスにとって毎年の確定申告は避けられない業務ですが、クレジットカードを使うことでこの作業も格段に楽になります。多くの会計ソフト（freee、マネーフォワードクラウド、弥生など）は、クレジットカードの明細と自動で連携でき、仕訳処理を半自動で行うことが可能です。

この自動連携機能を活用すれば、日々の会計処理の手間が削減されるだけでなく、記帳ミスの防止にもつながります。特に青色申告で65万円控除を狙うフリーランスにとっては、正確な複式簿記の記帳が必須条件であるため、こうしたソフトとの相性も意識してクレジットカードを選ぶことがポイントです。

クレジットカードの種類と違い｜法人カードと個人カードのどちらを選ぶ？

フリーランスが事業にクレジットカードを導入する際、多くの人が迷うのが「法人カード（ビジネスカード）」と「個人カード」のどちらを使うべきかという点です。両者には見た目や使い勝手は似ていても、審査基準や付帯サービス、利用目的の前提などに明確な違いがあります。

この章では、法人カードと個人カードの違いを整理したうえで、フリーランスがどちらを選ぶべきかについて解説します。

法人カード（ビジネスカード）の特徴とメリット

法人カードとは、企業や個人事業主が事業用として使うことを前提に発行されるクレジットカードです。「ビジネスカード」や「個人事業主向け法人カード」と呼ばれることもあり、フリーランスでも開業届を提出していれば多くのカードに申し込みが可能です。

法人カードの主な特徴とメリットは以下のとおりです。

事業用経費の管理がしやすい
事業専用のカードとして使えば、プライベートとの支出が混ざらず、仕訳や経費精算が簡単になります。確定申告や会計処理でも効率的に活用できます。
利用限度額が高めに設定されている
個人カードよりも高額の決済がしやすく、広告費や機材購入など、まとまった出費があるフリーランスに適しています。
支払い猶予が長く、資金繰りに有利
カードによっては最大2ヶ月程度の支払い猶予があり、売上の入金と支出のタイミングを調整できます。
ビジネス特化の優待・サービスがある
空港ラウンジの利用、ETCカードの発行、会計ソフトとの連携、ビジネス保険の付帯など、法人向けならではの特典も魅力です。
年会費が経費計上できる
法人カードの年会費は事業上の支出とみなされ、経費として処理できる点も、税務上有利です。

なお、法人カードの中には「代表者個人の信用情報」で審査されるものも多く、法人設立していないフリーランスでも発行可能なカードが多数あります。

個人カードの活用メリットと注意点

一方で、事業を始めたばかりでまだ信用実績が少ない場合などは、個人カードの方が発行しやすいケースがあります。また、フリーランスとして活動していても、既存の個人用クレジットカードを事業用として使っている方も多く見受けられます。

個人カードを活用するメリットと注意点をまとめると以下の通りです。

審査に通りやすい
フリーランスとしての実績が浅くても、安定した収入や既存の信用履歴があれば、個人カードの方が審査に通りやすい傾向があります。
カードの種類が豊富で選びやすい
ポイント還元率や特典内容、デザインなど、選べるカードの選択肢が多いため、希望に合った1枚を見つけやすいのが特徴です。
私用と兼用している場合の管理が煩雑になる
事業用とプライベートの支出を同じカードで管理していると、経費と私的支出の区別がつきにくくなり、確定申告時にトラブルの元になる可能性があります。
事業用途に制限がある場合も
個人カードの中には利用規約で「ビジネス用途禁止」と明記されている場合があります。規約違反とみなされると、利用停止や強制解約のリスクもあるため、注意が必要です。

このように、個人カードは手軽に導入できる一方で、ビジネス用途に用いる際は使い方に注意が必要です。

フリーランスはどちらを選ぶべきか

フリーランスがクレジットカードを選ぶ際の判断基準は、開業年数、信用状況、利用目的、管理のしやすさなどによって異なります。以下のように選び分けるとよいでしょう。

開業初期・実績が少ない人は個人カード＋屋号口座の活用が現実的
事業の実績が浅く、法人カードの審査に不安がある場合は、まずは手元の個人カードを屋号付き口座と併用しつつ、事業用途を明確に分けることで経費処理がしやすくなります。
ある程度の収入があり確定申告をしている人は法人カードが理想的
年間売上が安定し、確定申告書などの書類が整っている場合は、法人カードを導入することで経費管理・資金繰り・節税の面で多くのメリットを享受できます。
事業用とプライベートを明確に分けたい人も法人カードがおすすめ
日常の支出管理を明確にしたい、会計処理を効率化したいと考えるフリーランスにとっては、ビジネスカードの導入は非常に有効です。

最近では、個人事業主向けに審査ハードルを下げた法人カードや、freee・マネーフォワードといった会計ソフトと連携可能なカードも多数登場しています。フリーランスの働き方や業種に応じて、最適なクレジットカードを選ぶことで、経営の安定性がぐっと高まります。

参考：フリーランス向けクレジットカードの7大メリットとおすすめ15選！デメリットや選び方まで解説

フリーランスがクレジットカードを作る際の審査と通過のコツ

フリーランスがクレジットカードを発行しようとすると、「審査が通るかどうか不安」と感じる方も多いのではないでしょうか。実際、会社員と比べてフリーランスは収入が不安定であると判断されやすく、カード会社によっては審査に通りにくいケースもあります。

しかし、いくつかのポイントを押さえれば、フリーランスでも十分にクレジットカードを発行することが可能です。ここでは、審査に通るために準備しておくべき書類や、申込時のコツについて解説します。

開業届や確定申告書の準備

フリーランスがクレジットカードに申し込む際、まず大前提として必要なのが「事業実態を証明する書類」です。特に、開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）や、直近1〜2年分の確定申告書（収支内訳書や青色申告決算書含む）が用意できると、カード会社からの信用度は大きく向上します。

開業届は税務署に提出すればすぐに控えが取得できるため、開業間もないフリーランスでも準備がしやすい書類です。確定申告書は年に一度の提出義務があるため、申告を済ませていれば特別な手間なく提出できます。

とくに法人カードを申し込む場合、個人の信用情報だけでなく、事業実績や売上規模も判断材料になるため、これらの書類は審査通過に大きく影響します。

屋号付き口座や固定電話の有無

意外に思われるかもしれませんが、屋号付きの銀行口座や固定電話番号を用意しているかどうかも、審査では評価対象になります。

屋号付き口座とは、「山田太郎（デザインオフィスやまだ）」のように、事業用に開設された個人口座のことです。このような口座を使っていれば、事業とプライベートを分けて管理しているという印象を与え、カード会社の信頼を得やすくなります。

また、最近は携帯電話番号だけで活動しているフリーランスも多いですが、固定電話番号があると「拠点のあるしっかりした事業者」と評価される傾向があります。特にビジネスカードの審査では、こうした情報が審査担当者の印象に影響するため、可能であれば050番号でも構わないので、事業用番号を取得しておくと安心です。

キャッシング枠は0円設定が安全

カード申込時に注意したいのが「キャッシング枠」の設定です。キャッシングはお金を借りる機能であり、カード会社にとっては“貸付リスク”となる要素です。

審査に通りやすくしたいのであれば、キャッシング枠を「0円」に設定することが重要です。特にフリーランスは収入の不安定さから慎重に審査されやすいため、キャッシング希望を出すと審査ハードルが上がってしまいます。

「後からキャッシングを使いたくなったら、そのときに申請すればよい」と考えて、まずは0円で申し込みましょう。限度額の増額やキャッシング枠の追加は、カード発行後に改めて申請することができます。

多重申し込みは避ける

審査通過を焦るあまり、同時期に複数のクレジットカードを申し込むのは避けましょう。

クレジットカードの申し込み情報は、信用情報機関に6ヶ月間記録されます。カード会社は申し込み内容を確認する際に、他社への申し込み状況も参照しており、「この人は資金繰りに困っているのでは？」といったマイナス評価につながる可能性があります。

一度に2枚以上の申込履歴が残ると、それだけで審査落ちする原因になり得るため、1社ずつ慎重に申し込み、結果を確認してから次に進むことが基本です。

参考：【徹底比較】個人事業主向けクレジットカードのおすすめ人気ランキング【2025年】

フリーランスにおすすめのクレジットカード10選

フリーランスがビジネスを効率的に運営するうえで、クレジットカードは欠かせない存在です。経費の一元管理や資金繰りの安定、ポイント還元や付帯サービスなど、メリットは多岐にわたります。ここでは、フリーランスにとって特におすすめできるクレジットカードを10枚厳選し、それぞれの特徴を紹介します。

三井住友カードビジネスオーナーズ｜年会費無料＆高還元率

年会費が永年無料ながら、最大1.5％の高いポイント還元率を誇る人気の法人カードです。追加カードやETCカードも無料で発行でき、個人事業主・フリーランスのニーズに合った柔軟な使い方ができます。審査も比較的通りやすく、開業直後でも申し込みやすいのが魅力です。

【特徴】

年会費：永年無料
ポイント還元率：最大1.5％（選べる特典でVポイントアップ）
ETC・追加カード：年会費無料
審査：代表者の個人信用情報を基に判断されるため、開業直後も可

マネーフォワードビジネスカード｜会計ソフト連携が強力

クラウド会計ソフト「マネーフォワードクラウド」との連携が可能な、事業者向けクレジットカード。利用履歴が自動で帳簿に反映されるため、経理業務が大幅に効率化されます。会計業務を自動化したいフリーランスに特におすすめです。

【特徴】

年会費：初年度無料（次年度以降も条件により無料）
ポイント：1％還元、マネーフォワードの有料プランに割引あり
会計連携：マネーフォワードクラウドと自動同期可能
その他：利用明細CSV出力にも対応

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード｜JALマイルに強い

JALマイルを効率的に貯めたい方に最適なプラチナカード。年会費は22,000円（税込）ですが、JALマイル還元率は最大1.125％と非常に高く、空港ラウンジやコンシェルジュサービスなども利用できます。出張の多いフリーランスには特に魅力的です。

【特徴】

年会費：22,000円（税込）※年間200万円以上の利用で次年度無料
マイル還元率：最大1.125％（JALマイル）
付帯特典：国内外ラウンジ、プライオリティ・パス、コンシェルジュ
審査：開業届・確定申告書の提出で通りやすい傾向

テックビズゴールドカード｜ITフリーランス向け特典が豊富

IT系フリーランスやエンジニアに特化した法人カードで、仕事に役立つ特典が豊富。会計ソフトfreeeとの連携や、コワーキングスペースの割引、法人登記支援なども利用可能です。申し込みの際には開業届の提出が必要ですが、IT業種との親和性は非常に高いです。

【特徴】

年会費：初年度無料、次年度以降2,200円（税込）
ポイント還元率：1.1％（業務関連サービスでの利用で上乗せあり）
提携サービス：freee連携、法人登記サポート、学習コンテンツの割引など

Airカード｜1.5％還元で日常利用に最適

高い基本還元率（1.5％）が魅力のAirカードは、日常のあらゆる支出をポイントに変えたいフリーランスにぴったり。年会費は無料で、審査も比較的柔軟です。固定費や定期課金に使うことで、効率よくポイントを貯められます。

【特徴】

年会費：無料
ポイント還元率：1.5％（全ての利用に適用）
その他：Web申し込み完結、発行もスムーズ
注意点：付帯保険は少なめ

楽天ビジネスカード｜楽天経済圏に最適

楽天プレミアムカードに付帯する形で発行される楽天ビジネスカードは、楽天市場や楽天トラベルの利用が多いフリーランスに最適。楽天ポイントをビジネス支出で効率よく貯めることができます。

【特徴】

年会費：楽天プレミアムカード11,000円＋楽天ビジネスカード年会費2,200円（税込）
ポイント還元率：1％〜最大5％（楽天グループ利用時）
特典：空港ラウンジ、トラベルサービスが充実

JCBBizONEゴールド｜出張やETCにも強い一枚

ビジネスユースに強いJCBが発行する法人カード。出張時の航空・鉄道・宿泊に強く、ETCカードの複数発行も可能。年会費は抑えつつ、ゴールドカードならではの補償や優待が利用できます。

【特徴】

年会費：11,000円（税込）
ポイント還元率：0.5〜1.0％（利用実績に応じて変動）
ETCカード：複数枚発行可能
旅行傷害保険やショッピング保険も付帯

オリコEXGoldforBizS｜年会費を抑えつつラウンジ特典

コスパ重視のフリーランスにおすすめの法人カード。年会費は2,200円（税込）と安価ながら、空港ラウンジやゴールドカード限定の優待が利用可能。ビジネス特化型のサービスも充実しています。

【特徴】

年会費：2,200円（税込）
ポイント還元率：0.6〜1.1％
空港ラウンジ利用：国内主要空港＋一部海外
審査も比較的柔軟

freeeMastercard｜freeeユーザーにベストマッチ

クラウド会計ソフト「freee」との完全連携が可能な法人カード。取引履歴が自動で仕訳・記帳されるため、経理が苦手なフリーランスにとって大きな味方となります。freeeのプランとセットで申し込めば、優遇されるケースもあります。

【特徴】

年会費：無料〜（プランにより変動）
会計連携：freeeと自動同期・仕訳
ポイント還元：なし（キャッシュバックプランあり）
注意点：ポイント目的の人には不向き

アメックス・ビジネス・グリーン｜海外出張が多い人向け

海外出張や国際的な取引が多いフリーランスにおすすめの1枚。アメリカン・エキスプレスならではの手厚い海外旅行保険やラウンジサービス、ビジネス特典が魅力です。年会費はやや高めですが、ステータス性も高く、顧客との信頼構築にも貢献します。

【特徴】

年会費：13,200円（税込）
ポイント還元率：0.5〜1.0％（メンバーシップ・リワード）
特典：空港ラウンジ、海外旅行保険、ビジネス支援サービス
ステータス：アメックスならではの信頼性

クレジットカードを選ぶときに比較すべき項目

フリーランスがクレジットカードを選ぶ際には、単にポイント還元率や年会費だけで判断するのではなく、自分の事業スタイルに合った条件を多角的に比較することが重要です。ここでは、選び方で特に注目したい5つの項目を紹介します。

年会費とコスパ

カードを選ぶうえで最初に気になるのが年会費です。年会費が無料のカードもあれば、数万円かかるプラチナカードもあります。

年会費が高くても、それに見合う特典（空港ラウンジ、コンシェルジュ、旅行保険、優待サービスなど）が充実していれば、結果的にコスパが良い場合もあります。一方で、日々の経費支払いが中心のフリーランスにとっては、シンプルで年会費が安いカードの方が使いやすいこともあるでしょう。

自身の年間利用額や出張の頻度などを踏まえ、「費用対効果」で年会費を判断することがポイントです。

ポイント還元率と使いやすさ

還元率はカードの魅力を測る重要な指標のひとつです。ビジネスカードでは、0.5％〜1.5％の範囲が一般的ですが、特定のサービスに特化して高還元になるカードも存在します。

さらに、貯まったポイントの使い道も要チェックです。キャッシュバック、Amazonギフト券、マイルなど、自分にとって使いやすい形式で利用できるかを確認しましょう。

フリーランスは広告費や備品購入、クラウドサービスの決済など多岐にわたる支出があるため、日常の経費で効率的にポイントが貯まるカードを選ぶと良いでしょう。

利用限度額や支払い条件

利用限度額が低すぎると、毎月の経費支払いに支障が出てしまうこともあります。特に売上の多いフリーランスや、広告・仕入れなど高額決済が多い人は、最初から高い限度額を持つカードを選ぶのが安心です。

また、支払いサイト（締め日から引き落とし日までの猶予）も重要です。1ヶ月以上の猶予があるカードであれば、資金繰りに余裕を持たせやすくなります。

カードによっては"最大55日"といった支払い猶予を設けているものもあるため、月次のキャッシュフローに合わせて選びましょう。

会計ソフト連携や経費処理のしやすさ

会計処理の効率化は、フリーランスの時間短縮とストレス軽減に直結します。freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトと連携できるカードを選べば、利用明細が自動で帳簿に反映され、確定申告時にも手間がかかりません。

特に青色申告を行う場合は、正確な複式簿記が必要になるため、会計ソフトと連携しやすいカードを持つことは大きなメリットになります。

また、CSVでのデータ出力に対応しているカードであれば、他の会計ソフトや表計算ソフトへの取り込みも可能です。

ETCカードや追加カードの有無

車で移動する機会が多いフリーランスにとって、ETCカードの発行可否も重要なポイントです。法人カードであれば、ETCカードを複数枚発行できるものもあり、移動コストを一括で管理できます。

また、従業員や外注スタッフがいる場合は、追加カードを発行して経費を分散管理することも可能です。個別の利用明細を管理できるカードを選べば、誰が何にいくら使ったかを明確に把握できるため、チームで活動している場合にも便利です。

クレジットカード利用時の注意点とデメリット

フリーランスにとってクレジットカードは経費管理や資金繰りを効率化する心強いツールですが、便利さの裏には注意すべき点やデメリットも存在します。とくにビジネスカード（法人カード）や個人事業主向けカードは、一般の個人カードとは仕組みが異なる場合があるため、事前に知っておくことが重要です。

ここでは、フリーランスがクレジットカードを利用する際に気をつけたい3つのポイントについて解説します。

リボ払い・分割払い不可のケース

ビジネスカードの中には、リボ払いや分割払いといった支払い方法に対応していないカードがあります。これは、事業用カードは「一括払い」が基本という設計に基づいており、ビジネス上の信用や資金繰りを前提にしているためです。

フリーランスにとっては、突発的な出費や初期投資において分割払いを活用したい場面も多いでしょう。しかし、「このカードは分割ができると思っていたら、すべて一括引き落としだった」というケースも少なくありません。こうした思い違いを防ぐためにも、申込み前や利用開始時には、対応している支払い方法を必ず確認しましょう。

また、法人カードであっても「リボ専用」「分割対応型」など、商品ごとに支払方法が違う場合があるため、柔軟な支払いを希望するなら、個人カードとの併用を検討するのも一つの手です。

年会費が高額なカードもある

ビジネスカードの中には、付帯サービスが充実している代わりに、年会費が1万円〜3万円以上かかるものもあります。例えば、プラチナランクのカードでは、空港ラウンジやコンシェルジュサービス、各種保険が付いてくる反面、年会費が2万円を超えるケースも一般的です。

「ステータス性」や「付帯特典」に惹かれて契約しても、それらを十分に活用しなければコストに見合わない可能性があります。特に、出張が少なく、国内利用がメインのフリーランスの場合、高年会費のカードは過剰スペックになることもあるため、自分のライフスタイルや事業スタイルに合ったカードを選ぶことが重要です。

年会費は経費に計上できますが、それでも支出であることに変わりはありません。年間でどれくらいの還元やメリットが得られるのかをシミュレーションし、費用対効果を意識して選びましょう。

参考：フリーランスはクレジットカードを作れない？おすすめのカードと勤務先なしで審査に通るコツ

プライベート利用との分離が必要

フリーランスとしてクレジットカードを使う最大の目的は、事業用の支出を明確にし、経費処理や確定申告をスムーズに行うことにあります。そのためには、プライベートとビジネスの支出を明確に分けることが不可欠です。

1枚のカードですべての支払いを行ってしまうと、「この支出は経費？それとも個人的な買い物？」と仕訳に迷うことになり、帳簿作成や確定申告の精度が下がるリスクがあります。税務調査が入った場合にも、混在した明細では経費と認められにくくなるため注意が必要です。

最も理想的なのは、事業専用のクレジットカードを1枚用意すること。できれば口座も分けて、事業用の収支を一元管理できる環境を整えることで、経理業務の効率が大幅に向上します。

また、会計ソフトとの連携や自動仕訳を活用する場合でも、事業用カードとプライベートカードをしっかり分けておくことで、処理の手間や修正の負担を軽減できます。

クレジットカードの経費仕訳と確定申告のポイント

フリーランスがクレジットカードを利用する際、事業用の支出を経費として正しく処理することは、節税や資金管理の観点でも非常に重要です。ただし、クレジットカード決済は現金や銀行振込と異なり、支払日と引き落とし日がズレるため、仕訳や確定申告における処理に注意が必要です。

この章では、クレジットカードを使った経費計上のタイミングや、証憑書類の扱い、白色申告・青色申告それぞれにおける処理の違いについて詳しく解説します。

経費計上できるタイミング

クレジットカードによる支払いは、決済日（利用日）ベースで経費計上するのが原則です。つまり、実際に口座から引き落とされる日ではなく、クレジットカードを使ってサービスや商品を購入した日をもって、支出が発生したと見なします。

たとえば、12月20日に広告費をカードで支払い、翌年1月10日に口座から引き落とされた場合でも、会計上は「12月の経費」として処理する必要があります。

このルールを理解しておかないと、年度をまたいだ取引で誤って翌年分として記帳してしまい、結果的に所得の計算が狂う原因となるため注意が必要です。

クレジットカード明細と領収書の扱い

確定申告時には、支出の裏付けとして領収書や請求書が必要になります。クレジットカードで支払った場合、カード会社の明細書も経費の証明資料として有効ですが、原則としては利用店舗から発行された領収書やレシートを併せて保管しておくことが望ましいです。

理由として、クレジットカードの明細には「店舗名」「利用金額」は記載されていても、「購入内容の詳細」までは書かれていないことが多く、税務調査の際に経費性を証明しにくくなるためです。

また、インターネットでの決済やサブスクリプションのような取引の場合は、請求書や納品書、メールの注文確認書などを印刷・PDF保存しておくと安心です。

なお、電子帳簿保存法の改正により、2024年以降は電子データで保存する場合のルールも厳格化されています。スキャンした画像やPDFを使う場合は、検索性や改ざん防止措置などの要件を満たす必要があるため、クラウド会計ソフトを併用すると効率的です。

青色申告・白色申告による処理の違い

青色申告と白色申告では、クレジットカード利用に関する帳簿の記録方法が異なります。

白色申告の場合、比較的簡易な「単式簿記」での記帳が認められており、出金ベースで処理することもありますが、原則は利用日ベースで仕訳する必要があります。ただし、税務署によるチェックが厳しくない傾向があるため、多少の時期ズレが問題になることは少ないケースもあります。

一方で、青色申告（特に65万円控除を受ける場合）は「複式簿記」による正確な記帳が求められます。この場合、カード利用時点で「未払金」などの勘定科目を使って記録し、引き落とし時にその未払金を消す処理を行います。

例：12月20日に仕入れで3万円利用→
借方：仕入30,000／貸方：未払金30,000（12月20日）

1月10日に引き落とし→
借方：未払金30,000／貸方：普通預金30,000（1月10日）

このような仕訳処理が必要になるため、会計ソフトの導入はほぼ必須といえます。手作業で処理するのは非常に手間がかかり、ミスにもつながる可能性があります。

フリーランスにとって、クレジットカードの経費処理は確定申告の効率を大きく左右する要素です。適切なタイミングでの計上、証憑の保管、申告方法に応じた処理を意識することで、ミスやトラブルを未然に防ぐことができます。経費の透明性と整合性を高めるためにも、カード利用と帳簿記録のルールは正しく理解しておきましょう。

参考：フリーランスがビジネス用クレジットカードを作る際のポイント

よくある質問

Q.フリーランスでもクレジットカードは作れますか？

はい、フリーランスでもクレジットカードは作成可能です。会社員に比べて審査がやや厳しくなる傾向はありますが、近年では個人事業主やフリーランス向けに設計された法人カード（ビジネスカード）も増えており、開業届や確定申告書などの提出があれば比較的スムーズに発行できます。個人向けカードももちろん選択肢になりますが、事業用途であれば法人カードのほうが経費管理に便利です。

Q.法人カードは開業前でも作れますか？

原則として法人カード（または個人事業主向けビジネスカード）は、開業届の提出を前提としている場合が多く、開業前では申し込みできないカードがほとんどです。ただし、一部のビジネスカードは個人の信用情報をベースに審査されるため、実質的には個人カードに近い形で申し込めるものも存在します。開業予定であれば、先に税務署で「開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）」を提出し、その控えをもってカード申請するのがスムーズです。

Q.個人カードと法人カードは分けるべき？

はい、基本的には分けて管理することが推奨されます。事業用と私用の支出を同じカードで行っていると、経費とプライベートの支出が混ざり、帳簿の記録や確定申告の際に混乱が生じます。税務調査時にも不明瞭な支出は経費と認められにくいため、トラブル回避の観点からも「プライベートは個人カード」「事業用は法人カード」で明確に線引きすることが大切です。

Q.カードの支払い遅延があると審査に落ちますか？

支払い遅延の履歴が信用情報に記録されている場合、審査に不利になる可能性が高いです。クレジットカード会社は、申込者の信用情報（クレジットヒストリー）を照会して、過去の支払い状況をチェックします。延滞や未払い、強制解約などの履歴があると、たとえ現在の収入が安定していても否決されることがあります。カードの新規申請前には、自身の信用情報を確認し、過去のトラブルがある場合は時間をかけて信用を回復してから申し込むことが望ましいです。

参考：フリーランスでもクレジットカードを発行できる？独立後におすすめのカードを紹介

クレジットカードを活用してフリーランスの資金管理をスマートに

フリーランスにとって、クレジットカードは単なる支払い手段ではなく、経費管理や資金繰り、確定申告を効率化するための強力なツールです。法人カードを導入すれば、事業用支出を明確に区分でき、ポイント還元や特典も活用しながらコスト削減にもつながります。

ただし、リボ払いや支払い遅延には注意が必要であり、利用ルールを正しく理解することが前提です。会計ソフトとの連携や、証憑書類の保存といった基本も押さえておくことで、申告時のトラブルを回避しやすくなります。

これからクレジットカードを導入する方は、自分の事業スタイルや使い方に合ったカードを選び、賢く・スマートに資金管理を進めていきましょう。ビジネスの土台づくりとして、正しいカード活用は長期的な成長にも直結します。